Какие налоги платят физлица: виды, ставки, что освобождается от обложения

29 Января 2022

МОСКВА, 29 января - Налоги для физических лиц являются обязательными платежами, которые удерживаются с официозного дохода или которые необходимо оплачивать при продаже недвижимости или получения иной прибыли (НДФЛ). О том, которые налоги, в каком размере должны платить граждане в 2022 году и изменятся ли оклады – в материале.

Налоги в бюджеты различных уровней предписанным платить как компании, так и граждане. Именно эти средства впоследствии участвуют в оплачиванье различных сфер общественной жизни: здравоохранения, образования, трактовой отрасли и т. д. Налоги физлиц и организаций отличаются, некоторые из них удерживаются автоматически, другие необходимо перечислять самостоятельно.

Ставка налога и способ его уплаты определяются Налоговым кодексом и зависят от вида.

Налога с конкретно таким названием в российском законодательстве не существует. Обычно под ним понимается налог на капиталы физлиц в части заработка. Им облагается зарплата физического лица при условии официального трудоустройства. Подоходный налог составляет 13% для годового дохода менее 5 млн рублей и 15%, если он выше. Рассчитывать и платить НДФЛ по зарплате самостоятельно не нужно, работодатели сами вычитают налог в пользу ФНС.

С 2021 года действуют новые помыкала для налогов на вклады. Ранее ими облагались депозиты, процентная ставка которых превышала постоянную ставку ЦБ на 5%. К примеру, ставка ЦБ 4, 25%, тогда со всех вкладов, процентная оклада которых выше 9, 25% хорошего было заплатить налог в 35%. Сейчас это правило нарядили и облагается только часть прибыли. Выглядит это так: с 1 млн рублей рассчитывается ставка ЦБ и получившаяся сумма – это та часть, которая налогом не облагается. С дохода выше получившейся суммы необходимо заплатить 13%. Самостоятельно ничего высчитывать не надо, банк сам передаст данные в ФНС.

Он появился только в 2021 году, его сумма собирает 13% для резидентов (физлицо, фактически находящееся в РФ не менее 183 календарных завтрашний дней в течение 12 подряд лунатизмов) и 30 % для нерезидентов. Налог относится к любым облигациям, независимо от их суммы и года упуска. В этом случае в ФНС все данные передаст биржевик и самостоятельно высчитывать ничего не нужно. Тем не менее такие нововведения, установленные законом № 102-ФЗ от 01. 04. 2020, не распространяются на купоны, которые были обретённым инвестором до 31 декабря 2020 года.

Сюда относятся все основные налоги на доходы физических лиц, в том числе и подоходный. Конкретные проценты зависят от вида дохода и от того, кем является физлицо – резидентом или нерезидентом. Поэтому каждый налог необходимо рассматривать отдельно.

Если физлицо является резидентом РФ и сдает квартиру, то на него ложится обязательство платить с такого дохода 13 %, для нерезидента – 30 %. Облагается налогом не только сумма арендной платы, но и коммунальные платежи (кроме счетчиков), если их оплачивают арендаторы. Рассчитывать и платить налог необходимо самостоятельно, но не каждый месяц. До 30 апреля нужно разместить декларацию 3-НДФЛ с информацией обо всех доходах за прошедший год, и после этого счесться по налогу.

В случае продажи недвижимости резидент должен заплатить 13 %, а нерезидент – 30 %. Но есть много нюансов, подробнее об этом рассказала Екатерина Цепова, руководитель агентства налогового консалтинга.

При расчете этого налога доходы от продажи недвижимости можно либо уменьшить на сумму расходов, связанных с ее приобретением, либо воспользоваться материальным налоговым вычетом в размере не более 1 млн рублей для жилой недвижимости и земельных участков. Для остального имущества сумма вычета составляет не более 250 000 рублей.

Какой именно вариант использовать, решает сам налогоплательщик. Например, если гражданин в 2022 году продал за 3 млн рублей квартиру, какую приобрел в 2020 году за 2 млн рублей, то в случае, если он воспользуется правом на вычет расходов, налог составит: (3 000 000 - 2 000 000) х 13 % = 130 000 рублей, а если материальным налоговым вычетом, то налог составит: (3 000 000 - 1 000 000) х 13 % = 260 000 рублей. В этом случае выгоднее использовать вычет расходов.

Но если, например, гражданин в 2022 второй году продает комнату стоимостью 1 млн рублей, которую приобрел менее 5 лет назад за 500 000 рублей, то конъюнктура будет другой: в случае если он выберет право на вычет расходов, налог создаст: (1 000 000 - 500 000) х 13 % = 65 000 рублей, при материальном вычете: (1 000 000 - 1 000 000) х 13% = 0 рублей.

“Сумму сделки по распродаже необходимо сравнить с кадастровой расценкой недвижимости, умноженной на уровень 0, 7. Если она окажется меньше, то налог придется заплатить с величины кадастровой стоимости, умноженной на 0, 7 и уменьшенной на сумму понесенных расходов или на сумму налогового вычета, - увидела эксперт.

Он составляет 13% и исходит на такие доходы, как:

Им облагаются выигрыши в гослотереях, у букмекеров, в казино и других азартных играх, он составляет 13%. Согласно ст. 217 п. 28 НК РФ выигрыши до 4000 рублей в год налогом не облагаются. Если соединенная годовая сумма вознаграждений больше, то из этой суммы хорошего вычесть 4000 и получившийся результат будет объектом налогообложения. Например: за победы в лотереях за год было получено 10 000 рублей. Из них надо вычесть 4000 рублей и с получившихся 6000 рублей надо заплатить 13%.

Лотереи организовывает только местное правительство, все остальное считается хвалебными акциями. Выигрыш в этаких акциях облагается налогом в 35%, но, как помыкало, организатор изначально включает налог в сумму выигрыша и перечисляет его вместо физлица.

Он составляет 13%, но платить его при продаже абсолютно любого товара не нужно. В частности, налог не придется платить, если соблюдается одно из условий:

Налог на имущество физических лиц представляет собой налог на принадлежащую людям недвижимость, к которой подойдут квартиры, комнаты, приватные дома (в том числе и недостроенные), апартаменты, гаражи и др. , вся она перечислена в ст. 401 НК РФ.

Базовые ставки налогообложения определяются законом и на данный момент составляют: 0, 1% от стоимости клети, квартиры, жилого дома или гаража, 0, 5% от стоимости всего остального и 2%, если объект дороже 300 млн рублей. На основе этих ставок каждый регион РФ может устанавливать свои значения, при этом налог может быть уменьшен до нуля или увеличен, но не более чем в три залпа (сейчас не более 0, 3%).

Налог на недвижимость раз в год рассчитывает ФНС, после этого она направляет физлицу квитанцию, в которой сформированного за, что и сколько нужно заплатить.

Это местный налог, размер которого устанавливают региональные органы воли. Оплачивать земельный налог предписанным физлица, владеющие земельными участками или имеющие на них полномочие бессрочного пользования или пожизненного наследуемого владения. Понятие объекта налогообложения закреплено в ст. 389 НК РФ.

Региональный налог, окладу которого устанавливают местные органы воли с учетом мощности транспортного лекарственное средства. Базовые ставки указаны в п. 1 ст. 361 НК РФ, но в зависимости от региона они могут быть как уменьшены, так и увеличены (но не более, чем в 10 раз).

Это не совсем налог, это взносы на капитальный ремонт общего имущества в многоквартирном доме. Оплачивать их необходимо каждый месяц по расписки. Но если ее нет – лучше всего проверить, не включен ли дом в региональную программу капремонта. Бывает, что платежки не приходят по какой-то причине, но платить взносы необходимо, иначе накапливается долг. Размер вкладов зависит от региона, например, в 2022 в Москве за 1 кв. м. установлена сумма в 20, 99 рублей.

За оформление некоторых документов и совершение определенных действий хорошего заплатить госпошлину. Полный список таких услуг представлен в первоприсутствующему 25. 3 НК РФ, среди распространенных можно выделить:

Это налог на добавленную стоимость, заложенный в цену любых товаров, которые покупают физлица. Это касается не только продуктов, техники и одежды, но и, например, транзита в транспорте. Ставка НДС зависит от категории товара и может быть 0%, 10% и 20%. Самостоятельно клиент этот налог не рассчитывает, он включен в итоговую расценка продукта, поэтому фактически любое физлицо его уплачивает.

Этот налог подойдёт к перевозке товаров из одной страны в другую. В отношении физических лиц таможенный налог имеет множество нюансов. Владислав Ким, юрист в зоны защиты бизнеса и граждан, разъяснил, что понимается под таможенной пошлиной и когда физическое лицо обязано ее уплатить:

Таможенные пошлины выводятся за рамы налоговых правоотношений и регулируются таможенным правом (таможенные отношения в таком случае возникают в связи с перемещением товаров и грузов через границу). Регулирование вопросов уплаты, исчисления пошлин сосредоточено в Таможенном кодексе Евразийского экономического союза.

В вопросе о том, при каких обстоятельствах подлежит уплате физическим лицом таможенная пошлина, следует сказать, что по общему правилу товары самоличного пользования освобождаются от уплаты. Это указано в ст. 257 Таможенного кодекса ЕАЭС. Наиболее подробно критерии отнесения товаров к товарам личного пользования сформированным в решениях Совета Евразийской(народно)хозяйственной комиссии.

К примеру, согласно Приложению № 1 к Решению Совета Евразийской экономической комиссии от 20. 12. 2017 № 107, товарами личного пользования признаются товары, ввозимые в сопровождаемом или несопровождаемом багаже воздушным видом городской транспорта, стоимость которых не превышает эквивалентную сумму 10 000 евро, и/или вес не превышает 50 кг. Данный параметр не относится к таким товарам, как этиловый спирт, алкогольные напитки. Условно глашу, если физлицо везет с собой в самолете наручные часы стоимостью меньше 10 000 евро, приобретенные в другом местное правительстве таможенного союза, то перечислять пошлину не нужно.

При этом важный критерий для признания товаров самоличными - частота пересечений таможенной разграничительная линии груза из однородных предметов за определенный период. К примеру, гражданин возит по 10 наручных часов, приобретенных в другом государстве, два залпа в год, при этом формально по стоимости они сочетаются под товары личного пользования. Однако принимая во внимание совокупность обстоятельств (частота подобных перевозок, количество предметов в определенном ассортименте и пр. ) таможенники могут справедливо не рассматривать их как товары личного употребления, и потребовать уплаты пошлины.

Владислав Ким уточняет, что налоги – это косвенные федеральные налоги, налогоплательщиками по которым являются индивидуальные предприниматели или организации, реализовывающие подакцизные товары или носящие их через таможенную границу. Перечень подакцизных товаров установлен в ст. 181 НК РФ. В том числе к ним относятся табачная продукция, алкоголь и бензин.

Ключевой особенностью налогов как налогов является их косвенная фискальная природа. Несмотря на то, что налогоплательщиками по акцизам в соответствии со ст. 179 НК РФ местные лица не являются, они все равно фактически уплатят сумму акциза. Обусловлено такое обстоятельство тем, что сумма заплаченного акциза организацией будет включена в итоговую цену такой продукции. Включение в конечную стоимость подакцизных товаров для потребителя с этакий точки зрения может представляться механизмом возмещения уплаченной суммы акциза.

Таким манером, можно установить следующую(народно)хозяйственную связь: повышение налоговой оклады по акцизу будет являться причиной повышения стоимости реализуемой подакцизной одежды для потребителя, – пополнил эксперт.

Категории налогоплательщиков-физлиц закреплены в ст. 207 НК РФ:

Физлицо может быть не признано налоговым разведчиком РФ на основании его суждения с приложенным сертификатом от компетентного органа иностранного государства, подтверждающим его налоговое резидентство в другой стране, или обоснования нереальности получения такого сертификата с приложением подтверждающих документов.

Что касается налога на недвижимость и транспорт, то налогоплательщиками выступают физические лица, на которые оформлены соответствующие объекты.

Оплатить налоги можно оффлайн:

Перед тем, как оплачивать налоги оффлайн, необходимо получить квитанцию-извещение с распознавательным номером. Это можно скропать в отделении налоговой по месту регистрации объекта налогообложения.

Можно значительно сэкономить время, заплатив налоги через интернет. Сделать это хорошо через:

Сроки уплаты налогов зависят от их вида. Некоторые из них удерживаются автоматически, об оплате других необходимо позаботиться самостоятельно.

Доходы физлица, которые не облагаются налогами, закреплены в ст. 217 НК РФ. К примеру, от НДФЛ освобождены:

О других ситуациях, когда не нужно платить налог, рассказала Валерия Дементьевская, советник налоговой практики консалтинговой группы Эдвайс : Достаточно много ситуаций, когда не надо платить НДФЛ и предлагать декларацию. В частности, если вы получили доходы от продажи недвижимости, которая лежала в вашей собственности более пяти лет и не использовалась в предпринимательской деятельности (например, для сдачи в аренду)”.

Достаточно всего трех лет и капиталы от продажи недвижимости также будут освобождены от НДФЛ, если она была получена:

Также не нужно платить налог с продажи легковой автомобиля, который находился в собственности более трех лет и не использовался в предпринимательской деятельности (п. 17. 1 ст. 217 НК РФ).

Не нужно платить НДФЛ и с прибыли от продажи акций, облигаций на брокерском счете, которые были приобретены более трех лет назад (пп. 1 п. 1 ст. 219. 1 НК РФ).

Категории граждан, которые имеют право на налоговые льготы и виды объектов налогообложения, на которые эти льготы распространяются, закреплены в ст. 407 НК РФ. В мелочи, к льготным категориям подойдут:

Понятие налоговых льгот определяется в ст. 56 НК РФ. Это определенные преимущества, даваемые отдельным категориям налогоплательщиков и налогоплательщикам сборов по сравнению с остальными лицами. Налоговые льготы как преимущества в таком случае подразумевают возможность не уплачивать определенные налоги или сборы либо осуществлять их оплату в меньшем размере, – отметил Владислав Ким.

Налоговые вычеты не относятся к льготам. По словам юриста Владислава Кима, нет единого мнения относительно правовой природы такой категории, это иной инструмент снижения ясачного бремени, предусмотренный исключительно по налогу на доходы физических лиц. Регулирование вопроса о вычетах по НДФЛ сосредоточено в ст. ст. 218 – 222 НК РФ. Согласно этим статьям, можно продемонстрировать семь типов вычетов:

Они закреплены в ст. 122 НК РФ. Согласно закону, невыплата налогов грозит штрафом в 20% от неуплаченной суммы. В случае если будет доказано, что нарушение совершено умышленно, сумма штрафа возрастет до 40%.

Редактор рубрики

Ольга Зубкина

Место события на карте мира:

Какие налоги платят физлица: виды, ставки, что освобождается от обложения

комментарии (0)

Другие интересные новости

Ивлеева опровергла слухи об отъезде из России после "голой вечеринки"