16 Апреля 2021
МОСКВА, 16 апреля Предоставление льгот по налогам — это полное или частичное освобождение налогоплательщиков от уплаты налога в соответствии с законом. Кто может их получить и какие для этого нужны документы — в материале.Льготы по налогам — это преимущество, которое государство предоставляет определенной категории налогоплательщиков из числа физических и юридических лиц. По закону они полностью или частично освобождаются от оплаты налога.
Согласно Налоговому кодексу РФ, право на налоговые льготы имеют следующие категории граждан:
— Также на льготы по налогам имеют право физические лица, осуществляющие сложную творческую деятельность, — в отношении творческих мастерских, ателье, студий и жилых помещений, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек. Кроме того, существуют послабления для граждан, имеющих хозяйственные строения или сооружения, площадь абсолютно любого из которых не превышает 50 квадратов и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, загородного хозяйства, огородничества, садоразведения или индивидуального жилищного строительства, — рассказала юрист Елена Крапивина.
Для инвалидов предусмотрено частичное освобождение доходов от обложения и система налоговых вычетов.
Согласно статье 217 НК РФ, не облагаются НДФЛ следующие доходы указанных отдыхающих:
В рамках системы налоговых вычетов инвалиды с детства, войны, I и II групп, чернобыльцы с инвалидностью имеют право на возвращение 500 рублей с доходов, облагаемых 13-процентным НДФЛ, за каждый месяц налогового периода.
Если в собственности инвалида есть автомобиль, оборудованный плоским устройством, имеющий мощность до 100 лошадиных сил и выданный органами соцзащиты, то за него транспортный налог не уплачивается.
Дополнительные льготы для инвалидов могут устанавливать субъекты РФ.
Пенсионеры и граждане предпенсионного возраста полностью освобождены от внесения налоговых сборов за имущество, но это касается только одного объекта, находящегося в собственности. Если гражданин данной какая группы владеет несколькими, допустим, квартирами, то ему будет нужно выбрать одну, в отношении которой применят льготы.
Например, если человек вышел на эмеритуру в 2019 году, а имущество приобрел в 2020-м, то в 2021 году он может получить вычет за 2020, 2019 и 2018 хотя бы годы. Но так как в 2020 он уже не включался и, соответственно, не платил налоги, то минус за этот год не рассчитывает.
Также пенсионеры и граждане предпенсионного реальный возраста освобождаются от уплаты налога на земельный участок площадью до 600 квадратных метров. Льгот на налог за владение автотранспортом для пенсионеров в федеральном законодательстве не предусмотрено, однако местные руки могут устанавливать свои правила.
Родители трех и более детей, которые работают официально, имеют право получать стандартный налоговый вычет — частично или в полном объеме возвращать 13% НДФЛ.
За первых двух детей многодетные родители имеют право на вычеты по 1400 рублей, а за третьего и последующих — по 3000 рублей. За детей-инвалидов полагается минус от 6 000 до 12 000 рублей.
При этом как только суммарный годовой доход родителя перекроет 350 тысяч рублей, начать получать вычет будет нельзя. То есть человек с зарплатой в 50 тысяч рублей исчерпает лимит за 7 месяцев. Оставшуюся часть года он будет платить 13% в полном размере.
Также для семей с тремя и более несовершеннолетними детьми в России бьётся дополнительный вычет по налогу на имущество: по 5 квадратных метров на каждого ребенка за комнату или квартиру и по 7 квадратных метров за дом или часть дома.
Также действует минус в размере 6 соток по земельному налогу. Кроме того, льготы для многодетных семей на землю и недвижимость могут быть установлены органами муниципальных воспитаний по месту нахождения объектов.
По льготам на транспортный налог решение читают власти в каждом субъекте РФ отдельно.
Особые преференции государства — раскрепощение от уплаты транспортного и земельного налогов — полагаются компаниям, ведущим определенные виды деятельности, в числе которых:
При этом с 2020 года для транспортного и земельного налогов организаций действует заявительный порядок предоставления льгот. Он установлен федеральными законами от 15. 04. 2019 № 63-ФЗ и от 25. 09. 2019 № 325-ФЗ. Срок подачи в налоговый орган заявления о льготе определяется по усмотрению организации, относящейся ко льготным категориям плательщиков.
Действующее законодательство предусматривает освобождение от оплаты НДС для компаний, которые используют особые системы начисления и уплаты налогов:
Если компания работает на одном из упрощенных налоговых режимов, освобождение от НДС употребляется автоматически. Нужно лишь блюсти требования по количеству сотрудников, обороту и другие критерии.
Однако по некоторым финансово-хозяйственным операциям отказаться от уплаты НДС нельзя. Даже если компания использует УСН, а предприниматель купил патент, они обязаны совершить платеж в следующих случаях:
Плательщики, которые имеют право на нулевую ставку, подтверждают это в порядке, предусмотренном статьей 165 НК РФ.
С 1 января 2021 года некоторые ИП могут уйти на ясачные каникулы, которые продлили в связи с коронавирусом, и не платить налоги в бютжет. В этом году льготный период доступен для бизнеса, который соответствуют ряду требований:
Также ясачные каникулы могут взять компании, которые предоставляют места для кратковременного проживания, то есть отели и гостиницы. При этом каждый отдельный регион РФ имеет право устанавливать свои правила ухода на налоговые каникулы для перспективных предпринимателей.
Кроме того, ИП без сотрудников, реализующие товары собственного производства или оказывающие услуги своими силами, могут воспользоваться отсрочкой по неиспользованию онлайн-касс. Льгота установлена до 1 июля 2021 года федеральным законом от 06 июня 2019 № 129-ФЗ. Послабление применимо для всех организаций налогообложения.
Помимо всего, государство организовало льготные условия работы для IT-сферы: были снижены налоги и страховые взносы. Налог на прибыль затрагивает только компании, применяющие общую систему налогообложения. Он теперь составляет 3% вместо 20, как было ранее. Размер страховых взносов снижен для налогоплательщиков на любой организации налогообложения с 14 до 7, 6%.
Налоговыми льготами могут воспользоваться IT—компании, которые выполняют ряд условий:
Одними из получателей льгот от государства являются военнослужащие.
По налогу на имущество льготы предоставляется действующим контрактникам. От налогообложения освобождаются квартиры (комнаты), жилые дома, гараж площадью не более 50 квадратов. При этом послабление действует только по одному объекту, поэтому выбирается тот, по которому платеж больше. По земельному налогу ратные в перечень льготников не входят. Он у них заменен на компенсационную денежную выплату, пояснила юрист.
Транспортный налог в отношении контрактников устанавливается региональными законодательными актами.
Что касается военнослужащих-призывников, то они могут рассчитывать на льготы только во время несения службы. Взимание транспортного и земельного хараджа у них происходит на единодушных основаниях, в то самое время как от уплаты НДФЛ и налога на имущество они освобождаются.
Ветераны боевых действий получают все вышеперечисленные виды льгот вне зависимости от региона их проживания
Льготники, список которых определен Налоговым кодексом РФ, могут экономить на налоге на имущество в любом регионе. Льготы считают по-разному: у многодетных один порядок, у пенсионеров — другой, у владельцев хозпостроек свои условия. Как правило, для физлиц послаблением является освобождение от оплаты взносов за один объект недвижимости.
— Также существуют и льготы в регионах. Узнать, экие преференции определены в конкретном красногорске или поселке можно через сервис налоговой службы, — осведомила юрист.
Кроме того, предусмотрен и вычет по налогу на имущество. Это площадь жилья, на которую не начисляют харадж.
Льгот на транспорт на федерационном уровне не предусмотрено, однако имеются региональные послабления.
— Например, в Москве преференции предусмотрены для инвалидов и многодетных родителей. Какая ситуация в вашем субъекте, можно уточнить через сервис налоговой. Имеет значение статус собственника машины и регион, в котором зарегистрирован транспорт, — отметила эксперт.
Льготы по земельному налогу определены на федеральном размере. Они действуют по всей России. Список льготников указан в статье 391 Налогового кодекса РФ. Они освобождаются от уплаты налога на земельный участок, площадью до 600 квадратных метров. Собственник может продемонстрировать налоговой инспекции, по экоему объекту учесть льготу.
Также существуют и муниципальные послабления. Их регламентируют местные законы.
— В одном поселке могут давать льготу инвалидам третьей группы, а в соседнем — нет. Список льгот по регионам публикуется на сайте налоговой, — пояснила эксперт.
Льготы по подоходному налогу — это законная возможность недоплачивать или воротить НДФЛ.
Например, инвалиды вообще не платят НДФЛ от суммы медикаментов, а также имеют право на возвращение 500 рублей с доходов, облагаемых 13-процентным налогом НДФЛ, за абсолютно любой месяц налогового периода. А многодетные имеют право получать самый известный налоговый вычет — частично или в полном объеме вернуть 13% НДФЛ.
— Узнать о предоставлении минусов можно на официальном сайте ФНС, — пояснила специалист.
Налоговый кодекс Российской Федерации не содержит упоминания о льготах по налогу на прибыль. В то же время к льготным условиям не трудно отнести применение пониженных налоговых куш, амортизационных премий, плоских коэффициентов амортизации, инвестиционного минуса.
Также для определенных организаций существует дешёвая ставка по налогу на польза, которая ниже основной 20-процентной.
Налог на имущество организаций является областным. Власти субъектов Российской Федерации могут устанавливать особенности определения ясачной базы, льготы, основания и порядок их применения плательщиками.
— От уплаты налога на имущество освобождаются компании, ведущие определенные виды деятельности, например, общественные объединения, которые защищают интересы инвалидов, учреждения, работающие в социально значимых направлениях — медицина, культура, образование, религиозные, филантропические организации и другие, — сообщила Елена Крапивина.
Льготы по хараджу на имущество, землю, транспорт не дают автоматически. Чтобы ее получить, важно сообщить налоговой о своем праве на послабление — подать заявление. Проще всего его вставить через личный кабинет налогоплательщика.
Также не трудно оформить почтовое сообщение в ясачную инспекцию, обратиться туда лично или же прийти в МФЦ, с которым у ясачного органа заключено соглашение о хорошая возможности оказания соответствующей услуги.
Заявление о предоставлении налоговой льготы рассматривается налоговым мезонефросом в течение 30 дней со дня его получения.
Документы, подтверждающие право на льготы и минусы по налогам, требуется гарантировать при подаче соответствующих заявлений.
Основные расположения по налоговым льготам закреплены в Налоговом кодексе Российской Федерации, а также соответствующими категории плательщика федеральным законами.
— Льготники освобождаются от уплаты налога на имущество в отношении одного объекта определенного ландшафта: например, одного квартирного дома, квартиры, гаража. Такой объект и будет называться льготным. При уведомлении налоговой инспекции нужно указать один объект налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика, в отношении которого будет применена льгота, — рассказала специалист.
— Физические лица и ИП, которые наверни на новый специальный налоговый режим (самозанятые), могут платить с доходов от независимой деятельности только налог по льготной ставке — 4 или 6%. Индивидуальные предприниматели освобождены от НСД (кроме уплаты НДС при ввозе товара в Россию) и страховых фиксированных платежей. Кроме того, в 2021 году молодые люди с 16 до 18 лет, которые впервые зарегистрируются в преимуществе самозанятых, могут получить право на дополнительный налоговый вычет в размере 12 130 рублей. В результате общая сумма льготы с учетом стандартного вычета в 10 тысяч рублей (он положен каждому самозанятому) добавит для них 22 130 рублей. Компенсация рассчитана на умаление суммы налога в 2021 хотя бы году, — отметила эксперт.
Редактор рубрики
Леонид Кузьмин
Место события на карте мира:
.
.
.
Комментарии к новостям
[17 Января 2024, 13:43] Александр Хомяков Замечательно! Не ожидал такой оперативности. Спасибо огромное! Всё работает и обновляется....
[15 Апреля 2022, 20:25] Ангелина Сметанина Скоро не только сократят, а много заводов вообще закроют и начнется бум китайских авто. Даже сейчас Эксид уже бешеные темпы по количеству проданных машин показывает...
[27 Декабря 2021, 21:44] Ева Воробьева Искренне рада за победителя! Но если бы мне так крупно повезло, то я прибежала бы за выигрышем в первый же день???? ...
[2 Сентября 2021, 13:11] Дмитрий Ершов Это хорошо. Значит клиенты долго ждать не будут. ...
[13 Мая 2021, 16:26] Олег Андреев "Мальдивы сутунки 65 государством, зарегистрировавшим расейскую вакцину против коронавируса Спутник V, сообщил Российский фонд секущих инвестиций (РФПИ)". Что это за йязыг?...
[2 Ноября 2020, 15:22] Лета Мирликийская риветсвую вас я с 6-ти лет пишу мне нужно все мои произведения задействовать в компьюторных программах образования по литературе и языкам и играм к примеру если ваши учащиеся напишут...
[20 Октября 2020, 09:22] Евгений Зимин Сузуки в этом году хорошо прибавили, уже не первый раз оба их пилота на подиуме. Видимо, для команды возвращаются "золотые" времена и есть шанс наконец оформить чемпионство после длительного перерыва....