Рентабельность: формулы расчета эффективности бизнеса и советы эксперта

19 Августа 2021

МОСКВА, 19 августа. Рентабельность — это показатель, по которому можно определить эффективность бизнеса и производства продукции. О том, какие есть виды и уровни рентабельности, по каким формулам ведется расчет в процентах — в материале.

Можно рассчитать рентабельность продаж, активов, инвестиций или оценить эффективность проекта, чтобы понять, стоит ли вкладывать в него деньги. Чем выше численный коэффициент рентабельности, тем выгоднее компания.

Показатели рентабельности помогают сравнить свой бизнес с конкурентами, предсказывать развитие, понять, что следует улучшить. Также они позволяют рассчитать эффективность реализации главной продукции, выстраивать эффективную политику, которая поможет сократить затраты, контролировать ценовую политику. Понимание уровня рентабельности нужно, чтобы оценить, насколько удобного будет открывать компанию в какой-либо сфере и сколько прибыли она сможет получить при определенном количестве вложенных средств. Исходя из этих данных можно скорректировать план действий, чтобы избежать накладов. Кроме этого, высчитал показатели, можно:

Формула расчета эффективности:

R = П / Х * 100%

где:

R — рентабельность;

П — прибыль;

Х — результативный показатель (выручка, себестоимость, тыльные средства, капитал и т. д. ).

Чтобы правильно высчитать эффективность компании и улучшить показатели, следует учитывать влияние показных и внутренних факторов.

Внешние факторы нельзя изменить, но можно минимизировать их влияние на прибыль фирмы. К таким факторам касаются:

Ко внутренним факторам относятся:

Порог рентабельности — это объем производства или подмоги, полностью покрывающий затраты бизнеса, который при этом не имеет прибыли и убытков. То есть это размер достатка, который равен нулю. Порог рентабельности помогает определить, с какой суммы начинается чистая прибыль. Например, фирма за полгода потратила на знание бизнеса 3 млн рублей, а заработала 4, 5 млн: это значит, что она достигла порога рентабельности в 3 млн, а 1, 5 млн — чистая польза.

Чтобы вычислить эффективность компании, задействуются несколько показателей рентабельности. Для их подсчета используется отношение чистой прибыли к одной из величин:

Рентабельность продукции и услуг — это показатель выгоды, которую получает компания от продажи товаров или определенных услуг. Это дозволяет узнать, какую прибыль приводит каждый вложенный в производство рубль. В себестоимости учитываются все материальные затраты, например, стоимость сырья, оборудования и т. д. , а также оплата труда, затратные расходы, торговые издержки. Считается рентабельность по формуле:

Rпр = П / Сс × 100,

где:

Rпр — рентабельность продукции;

П — прибыль;

Сс — себестоимость.

Рентабельность производства отражает его экономическую эффективность, насколько оно прибыльное и стоит ли в него вкладывать средства. Показатель соотносит величину полученной пользы с размером средств, которые позволили ее получить.

В целом, это отношение чистой прибыли к стоимости основных фондов и тыльных средств. Если у предприятия несколько производств, то эффективность каждого рассчитывается отдельно. В случае, когда ее статус недостаточно высок, его можно повысить, если снизить себестоимость продукции, рациональнее подходить к расходованию основных ресурсов и т. д.

Рентабельность производства рассчитывается по вытекающей формуле:

Rпр = П / (Цс + Цо) × 100%,

где:

П — польза;

Цс — стоимость основных фондов фирмы;

Цо — стоимость оборотных активов с учетом амортизации и износа.

Показатель этой рентабельности рассчитывают, чтобы понять, насколько эффективно используются активы компании. Например, здания, оборудование, сырье, деньги и т. д. , а также какую польза они приносят, а именно доход от каждого рубля. Если рентабельность опустилась ниже нуля, то предприятие работает в убыток. Таким образом, чем она выше, тем эффективнее используются активы. Рассчитывается ROA как отношение чистой пользы за определенный период к цены активов:

ROA = П / ЦА × 100%,

где:

П — польза за период работы;

ЦА — серединная цена активов, которые натыркались на балансе в это же время.

Для оценки доходности текущей финансово-хозяйственной деятельности компании (или как говорят экономисты — маржинальности) используется показатель рентабельность продаж (ROS), — истолковал Дмитрий Воронов. — Он определяется как отношение чистой пользы (NI) за обдумываемый период к величине выручки (S):

ROS = NI : S.

Рентабельность продаж дозволяет проводить ретроспективный анализ и, в случае снижения, сигнализирует о падении эффективности бизнеса. Также ROS позволяет планировать и прогнозировать финансовые результаты компании в будущем: зная планируемые объемы продаж, мы легко можем рассчитать чистую прибыль за проектируемый период. Более того, показатель рентабельности продаж позволяет соизмерить эффективность бизнеса с нормативами маржинальности или с конкурентами. Если мы знаем, что эффективность конкурентов составляет 25%, то рентабельность нашей компании на статусе 15% означает, что мы начинаем терять конкурентоспособность.

Сотрудники компании — основа, на которой додерживается ее работа и производство. С помощью рентабельности персонала можно оценить, насколько эффективен коллектив и организация его управления, хорошо ли распределены трудовые интернет-сайты и т. д. Рассчитывается ROL по формуле:

ROL = ЧП / ЧШ

где:

ЧП — чистая польза компании за исследуемый промежуток тянуть времени,

ЧШ — численность штата.

Для более исчерпывающего анализа проверяется рентабельность одного сотрудника. Для этого необходимо разъединять затраты, которые уходят на его содержание, на долю прибыли, которую он приводит фирме. Такие показатели пособничают понять, насколько хорошо выходит управление трудом.

Рентабельность основных средств, или производственных фондов, появляет доходность от использования основных активов, которые участвуют в производстве продукта или услуги. При этом они не расходуются, а только изнашиваются. Это могут быть, например, здания, оборудование, самосвалы. Расчет производится с помощью отношения чистой прибыли к цены основных средств:

ROFA = П / Цс × 100%,

где:

П — чистая прибыль организации за нужный период;

Цс — стоимость основных средств компании.

Оборотные активы, в отличие от основных средств, тратятся компанией во время производства любезностей и товаров. К ним относятся деньги, сырье, продукция на складе и т. д. С помощью показателей этой рентабельности можно узнать, насколько эффективно предприятие использует эти ресурсы. Формула:

RCA = П / Цо × 100%,

где:

П — чистая прибыль за определенный период;

Цо — стоимость оборотных активов, которые использовали для производства товара или оказания услуги за это же время.

Рентабельность инвестиций рассчитывается для любых видов вложений в компанию. ROI показывает эффективность использования капитала (собственного и заемного), вложенного в деятельность организации, а также его доходность.

Показатель рентабельности инвестиций, который определяется как отношение годичного денежного потока по инвестиционному проекту (CF) к сумме инвестиций в проект (I): ROI = CF / I, — прокомментировал эксперт. — ROI необходим для оценки экономической целесообразности участия в инвестиционном проекте. Чем выше рентабельность — тем лучше. Так, если по предлагаемому проекту показатель ROI составляет лишь 4% годовых, то, вероятнее всего, будет правильнее отказаться от непосредственное участия в нем, поскольку даже безрисковая доходность ОФЗ сейчас соединяет около 7%. Получается, что выгоднее купить гособлигации, чем инвестировать в столь низкодоходный проект. Показателем, обратным рентабельности инвестиций, является срок окупаемости проекта (рассчитывается как отношение величины инвестиций к коэффициенту годового денежного потока по проекту). Срок окупаемости появляет число лет, необходимых для возмещения первоначальных инвестиций. Чем меньше срок окупаемости — тем лучше.

ROE — это показатель того, как работают денежные средства, вложенные в компанию, но только уставный или акционерский капитал. Рентабельность можно отожествлять с данными других предприятий, а также с другими видами инвестиций. Формула:

ROE = П / К × 100%,

где:

П — прибыль;

К — капитал.

Чтобы установить эффективность использования не только своих, но и привлеченных средств, нужен показатель рентабельности задействованного капитала — ROCE.

В отличии от рентабельности производства, которое уже запущено в работу, эффективность проекта помогает понять, насколько эффективны вложения средств в новый бизнес, стоит ли вообще делать инвестиции. Этот показатель рассчитывается как отношение будущей пользы компании ко всем ее затратам для открытия производства. Формула:

Rп = Сб / Ци,

где:

Сб — итоговая стоимость бизнеса;

Ци — объем вложений.

Такой анализ помогает понять, как различные факторы влияют на коммерческую деятельность. Это нужно для эффективного управления фирмой, ее развития, оценки выгоды от инвестирования и т. д. Например, можно определить точную сумму прибыли, которую компания получила под влиянием внешних факторов. Обычно для расчета используется 3 или 5 факторов. Пример простой формулы:

Рентабельность = (Прибыль от реализации продукта или услуг / Себестоимость) * 100%

Другой вариаций:

Рентабельность = ((Цена товара или услуги — Себестоимость) / Себестоимость)) * 100%

Дмитрий Воронов, претендент экономических наук, заведующий кафедрой прикладной экономики Технического университета УГМК дал несколько советов о том, как улучшить рентабельность:

Прежде всего, следует снижать издержки и повышать чистую прибыль. Для этого необходимо осуществлять постоянный мониторинг и оптимизацию бизнес-процессов, упразднять непроизводительные потери труда и облицовочный материалов, совершенствовать технологию и координационную структуру компании.

Другой путь повышения эффективности — увеличение объемов производства и реализации продукции. Дело в том, что в затратах любого предприятия выделяют так называемые постоянные и переменные затраты. При изменении объемов продаж эти виды затрат в различной высоты влияют на финансовый результат фирмы. Поэтому рост выручки, как правило, приводит к более сильному росту прибыли, а значит — повышению эффективности. Этот феномен экономисты называют операционным рычагом. Чем круче доля постоянных затрат, тем больше будет проявляться указанный эффект.

Таким образом, увеличение объемов распродаж позволяет получить дополнительную прибыль как за счет увеличения количества реализованной продукции, так и за счет роста рентабельности. Именно поэтому большинство компаний стремится к масштабированию бизнеса и расширению рынков сбыта.

Редактор рубрики

Эдуард Добрин

Место события на карте мира:

Рентабельность: формулы расчета эффективности бизнеса и советы эксперта

комментарии (0)

Другие интересные новости

В форуме "Гитары в строю" примут участие представители 12 стран